حاسبة المرتب وضريبة المرتبات 2026 في مصر
احسب صافي المرتب وضريبة كسب العمل والتأمينات الاجتماعية في مصر لعام 2026. أدخل المرتب الشهري الإجمالي (أو الصافي الذي تريده) لتحصل على استقطاعات العامل وصاحب العمل بندا بندا، من نفس المحرك الذي يشغل Wanas Payroll.
تم التحقق من الأرقام في 22 أكتوبر 2026
النتيجة
المرتب الشهري الإجمالي: ١٥٬٠٠٠٫٠٠ جنيه مصري شهريا
صافي المرتب: ١١٬٨٦٠٫٠٠ جنيه | إجمالي تكلفة صاحب العمل: ١٧٬٨١٢٫٥٠ جنيه
| البند | المبلغ (جنيه) | كيف |
|---|---|---|
| المرتب الإجمالي | ١٥٬٠٠٠٫٠٠ | |
| الأجر التأميني | ١٥٬٠٠٠٫٠٠ | |
| التأمينات الاجتماعية (العامل 11%) | -١٬٦٥٠٫٠٠ | 11% من الأجر التأميني |
| الدخل الخاضع للضريبة (سنويا) | ١٤٠٬٢٠٠٫٠٠ | (الإجمالي - تأمينات العامل) × 12 - 20,000 جنيه، مقربة لأسفل لأقرب 10 جنيه |
| ضريبة كسب العمل (شهريا) | -١٬٤٨٢٫٥٠ | شرائح القانون 7 لسنة 2024 السنوية مقسومة على 12 |
| صندوق الشهداء (0.05%) | -٧٫٥٠ | 0.05% من المرتب الإجمالي |
| إجمالي استقطاعات العامل | -٣٬١٤٠٫٠٠ | |
| صافي المرتب | ١١٬٨٦٠٫٠٠ | |
| التأمينات الاجتماعية (صاحب العمل 18.75%) | ٢٬٨١٢٫٥٠ | 18.75% من الأجر التأميني، يتحملها صاحب العمل إضافة للمرتب |
| إجمالي تكلفة صاحب العمل | ١٧٬٨١٢٫٥٠ |
هذا تقدير مبني على القواعد المعمول بها في 2026، وليس استشارة قانونية أو ضريبية. قد يختلف كشف مرتباتك الفعلي: البدلات ذات المعاملة الضريبية الخاصة وأقساط التأمين الطبي وملف التأمينات والمنضمون والمغادرون خلال الشهر وسياسات الشركة كلها تغير النتيجة. وتفترض الحاسبة أن المرتب كله خاضع للتأمين. راجع محاسبك للتأكد.
كيف تُحسب استقطاعات المرتبات في مصر
ينتقل كشف المرتب الشهري في مصر من الإجمالي إلى الصافي بترتيب ثابت. تتبع هذه الحاسبة الترتيب نفسه الذي يتبعه محرك المرتبات. وللمعادلات الكاملة بأمثلة محسوبة اقرأ دليل حساب التأمينات وضريبة المرتبات في مصر 2026، أو كيف تختار برنامج مرتبات.
1. ابدأ بالمرتب الإجمالي
الإجمالي هو الأجر النقدي التعاقدي عن الشهر: الأساسي مع البدلات الخاضعة للضريبة قبل أي استقطاع.
2. اخصم تأمينات العامل الاجتماعية
وفق القانون 148 لسنة 2019 (تنشر قواعده الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي) يتحمل العامل 11% من الأجر التأميني. الأجر التأميني هو الإجمالي بشرط ألا يقل عن 2,700 جنيه ولا يزيد على 16,700 جنيه شهريا في 2026.
3. اخصم التأمين الصحي حيث ينطبق
يأخذ التأمين الصحي الشامل 1% من العامل و4% من صاحب العمل في المحافظات التي يسري فيها النظام.
4. احسب الدخل الخاضع للضريبة
الدخل الخاضع هو الإجمالي ناقص اشتراكات تأمين العامل. يُحوَّل إلى سنوي (× 12) ويُخصم منه الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه ثم يُقرَّب لأسفل لأقرب 10 جنيه.
5. طبّق شرائح الضريبة السنوية
يفرض القانون 7 لسنة 2024 (وتطبقه مصلحة الضرائب على المرتبات) الضريبة على الرقم السنوي بشرائح من 0% إلى 27.5% (الجدول أدناه). تُقسم الضريبة السنوية على 12 لتحصل على ضريبة كسب العمل الشهرية.
6. اخصم صندوق الشهداء
رسم قدره 0.05% من المرتب الإجمالي يذهب إلى صندوق أسر الشهداء.
7. الصافي وتكلفة صاحب العمل
صافي المرتب هو الإجمالي ناقص استقطاعات العامل أعلاه. ويدفع صاحب العمل أيضا 18.75% تأمينات اجتماعية (و4% تأمينا صحيا حيث ينطبق)، فتكون تكلفته الإجمالية أعلى من الإجمالي.
ما هي كل استقطاعات المرتب
التأمينات الاجتماعية
يموّل القانون 148 لسنة 2019 المعاشات والمرض وإصابات العمل والبطالة. العامل 11% وصاحب العمل 18.75% من الأجر التأميني، وله حد أدنى (2,700 جنيه) وحد أقصى (16,700 جنيه) في 2026. المرتب الأعلى من الحد الأقصى لا تُحسب التأمينات إلا على 16,700 جنيه منه.
التأمين الصحي الشامل
يُطبَّق النظام الصحي القومي محافظة بعد أخرى. حيث ينطبق يُخصم 1% من مرتب العامل ويتحمل صاحب العمل 4%.
ضريبة كسب العمل
تتبع ضريبة المرتبات القانون 7 لسنة 2024: إعفاء شخصي 20,000 جنيه سنويا ثم شرائح تصاعدية من 0% حتى 27.5%. عند الدخول السنوية المرتفعة جدا تُلغى الشرائح الدنيا تدريجيا، ويطبق المحرك ذلك بدقة.
صندوق الشهداء
رسم صغير قدره 0.05% من المرتب الإجمالي. في هذه الحاسبة يتبع مفتاح ضريبة كسب العمل.
شرائح ضريبة كسب العمل 2026 (القانون 7 لسنة 2024)
تُطبَّق الشرائح على الدخل السنوي الخاضع للضريبة بعد خصم الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه.
| الدخل السنوي الخاضع (جنيه) | النسبة | الضريبة على الشريحة (جنيه) |
|---|---|---|
| من ٠ إلى ٤٠٬٠٠٠ | ٠% | ٠ |
| من ٤٠٬٠٠٠ إلى ٥٥٬٠٠٠ | ١٠% | ١٬٥٠٠ |
| من ٥٥٬٠٠٠ إلى ٧٠٬٠٠٠ | ١٥% | ٢٬٢٥٠ |
| من ٧٠٬٠٠٠ إلى ٢٠٠٬٠٠٠ | ٢٠% | ٢٦٬٠٠٠ |
| من ٢٠٠٬٠٠٠ إلى ٤٠٠٬٠٠٠ | ٢٢٫٥% | ٤٥٬٠٠٠ |
| من ٤٠٠٬٠٠٠ إلى ١٬٢٠٠٬٠٠٠ | ٢٥% | ٢٠٠٬٠٠٠ |
| أكثر من ١٬٢٠٠٬٠٠٠ | ٢٧٫٥% | - |
فوق 600,000 جنيه سنويا تُلغى الشرائح الدنيا على مراحل فتبدأ الضريبة من مبلغ ثابت أعلى، وتطبق الحاسبة ذلك تلقائيا.
مثال محسوب: مرتب إجمالي 15,000 جنيه
محسوب بمحرك Wanas Payroll مع تفعيل التأمينات الاجتماعية وضريبة كسب العمل وصندوق الشهداء وإيقاف التأمين الصحي.
| البند | المبلغ الشهري (جنيه) |
|---|---|
| المرتب الإجمالي | ١٥٬٠٠٠٫٠٠ |
| الأجر التأميني | ١٥٬٠٠٠٫٠٠ |
| التأمينات الاجتماعية (العامل 11%) | -١٬٦٥٠٫٠٠ |
| الدخل الخاضع للضريبة (سنويا) | ١٤٠٬٢٠٠٫٠٠ |
| ضريبة كسب العمل (شهريا) | -١٬٤٨٢٫٥٠ |
| صندوق الشهداء (0.05%) | -٧٫٥٠ |
| إجمالي استقطاعات العامل | -٣٬١٤٠٫٠٠ |
| صافي المرتب | ١١٬٨٦٠٫٠٠ |
| التأمينات الاجتماعية (صاحب العمل 18.75%) | ٢٬٨١٢٫٥٠ |
| إجمالي تكلفة صاحب العمل | ١٧٬٨١٢٫٥٠ |
الأجر التأميني محدد بحد أقصى 16,700 جنيه، لذلك يُؤمَّن مرتب 15,000 جنيه بالكامل.
صافي المرتب عند مرتبات إجمالية شائعة
أرقام شهرية بالجنيه مع تفعيل التأمينات الاجتماعية وضريبة كسب العمل وصندوق الشهداء وإيقاف التأمين الصحي.
| الإجمالي | تأمينات العامل | ضريبة كسب العمل | صندوق الشهداء | صافي المرتب | تكلفة صاحب العمل |
|---|---|---|---|---|---|
| ٥٬٠٠٠٫٠٠ | ٥٥٠٫٠٠ | ٠٫٠٠ | ٢٫٥٠ | ٤٬٤٤٧٫٥٠ | ٥٬٩٣٧٫٥٠ |
| ٨٬٠٠٠٫٠٠ | ٨٨٠٫٠٠ | ٢٥٥٫٥٠ | ٤٫٠٠ | ٦٬٨٦٠٫٥٠ | ٩٬٥٠٠٫٠٠ |
| ١٠٬٠٠٠٫٠٠ | ١٬١٠٠٫٠٠ | ٥٩٢٫٥٠ | ٥٫٠٠ | ٨٬٣٠٢٫٥٠ | ١١٬٨٧٥٫٠٠ |
| ١٥٬٠٠٠٫٠٠ | ١٬٦٥٠٫٠٠ | ١٬٤٨٢٫٥٠ | ٧٫٥٠ | ١١٬٨٦٠٫٠٠ | ١٧٬٨١٢٫٥٠ |
| ٢٠٬٠٠٠٫٠٠ | ١٬٨٣٧٫٠٠ | ٢٬٤٤٥٫٠٠ | ١٠٫٠٠ | ١٥٬٧٠٨٫٠٠ | ٢٣٬١٣١٫٢٥ |
| ٣٠٬٠٠٠٫٠٠ | ١٬٨٣٧٫٠٠ | ٤٬٦٩٠٫٧٣ | ١٥٫٠٠ | ٢٣٬٤٥٧٫٢٧ | ٣٣٬١٣١٫٢٥ |
| ٥٠٬٠٠٠٫٠٠ | ١٬٨٣٧٫٠٠ | ٩٬٥١٩٫٧٩ | ٢٥٫٠٠ | ٣٨٬٦١٨٫٢١ | ٥٣٬١٣١٫٢٥ |
ابتداء من 16,700 جنيه تتوقف تأمينات صاحب العمل عن الزيادة بسبب الحد الأقصى للأجر التأميني.
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب ضريبة كسب العمل على المرتب في مصر 2026؟
تُحسب ضريبة كسب العمل وفق القانون 7 لسنة 2024 في ست خطوات، هي نفسها خطوات حاسبة المرتب المجانية. 1) اطرح من المرتب الإجمالي الشهري تأمينات العامل (11% من الأجر التأميني بين 2,700 و16,700 جنيه) والتأمين الصحي 1% حيث ينطبق. 2) اضرب الناتج في 12. 3) اطرح الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه. 4) قرّب لأسفل لأقرب 10 جنيهات. 5) احسب الضريبة على كل شريحة من الرقم السنوي: 0% حتى 40,000، و10% حتى 55,000، و15% حتى 70,000، و20% حتى 200,000، و22.5% حتى 400,000، و25% حتى 1,200,000، و27.5% فوق ذلك. 6) اقسم الضريبة السنوية على 12 واخصم صندوق الشهداء 0.05% من الإجمالي. مثال لمرتب إجمالي 15,000 جنيه (دون تأمين صحي): التأمينات 1,650، والخاضع للضريبة 13,350، والسنوي 160,200، وبعد الإعفاء 140,200، والضريبة 1,500 + 2,250 + 14,040 = 17,790 سنويا أي 1,482.50 جنيه شهريا، وصندوق الشهداء 7.50، والصافي 11,860 جنيها.
كم نسبة التأمينات الاجتماعية على المرتب في مصر 2026؟
في 2026 يدفع العامل 11% ويدفع صاحب العمل 18.75% من الأجر التأميني وفق قانون التأمين الاجتماعي 148 لسنة 2019، فيكون إجمالي الاشتراك 29.75%. والأجر التأميني هو الجزء الخاضع للتأمين من المرتب، ويُحصر بين حد أدنى 2,700 جنيه وحد أقصى 16,700 جنيه شهريا. وما يزيد على 16,700 جنيه لا تُحسب عليه تأمينات، فأقصى ما يدفعه العامل 11% × 16,700 = 1,837 جنيها شهريا، وأقصى ما يدفعه صاحب العمل 18.75% × 16,700 = 3,131.25 جنيه. وحيث ينطبق التأمين الصحي الشامل على المحافظة يدفع العامل 1% وصاحب العمل 4%، ويُخصم صندوق الشهداء بنسبة 0.05% من إجمالي المرتب. ويتكون الأجر التأميني من عناصر المرتب الخاضعة للتأمين فقط، وليس من كل البدلات. مثال: على مرتب 10,000 جنيه يدفع العامل 1,100 جنيه ويدفع صاحب العمل 1,875 جنيها. وتتغير الحدود كل يناير، فراجع موقع الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي للأرقام الحالية. وتطبّق حاسبة المرتب المجانية هذه القواعد على أي مرتب.
كيف يُحسب صافي المرتب في مصر؟
ابدأ بالمرتب الإجمالي، واخصم تأمينات العامل الاجتماعية (11% من الأجر التأميني)، والتأمين الصحي حيث ينطبق (1%)، وضريبة كسب العمل من الشرائح السنوية للقانون 7 لسنة 2024 (مقسومة على 12)، وصندوق الشهداء (0.05%). الباقي هو صافي المرتب.
كم من مرتبي معفى من الضريبة في مصر؟
لكل موظف إعفاء شخصي قدره 20,000 جنيه سنويا، وتُفرض نسبة 0% على الشريحة الأولى بعد الإعفاء (حتى 40,000 جنيه سنويا). وتُخصم اشتراكات التأمينات الاجتماعية قبل احتساب الضريبة.
ما هو استقطاع صندوق الشهداء؟
رسم قدره 0.05% من المرتب الإجمالي يتحمله العامل لدعم أسر الشهداء والمصابين.
هل يمكنني إدخال الصافي ومعرفة الإجمالي؟
نعم. اختر "المرتب الصافي" وأدخل الصافي الشهري الذي تريده وستجد الحاسبة المرتب الإجمالي الذي ينتجه وفق القواعد نفسها.
هل يُخصم التأمين الصحي الشامل في كل مكان؟
لا. ينطبق إذا كان الموظف يعمل في محافظة يسري فيها النظام. فعّل الخيار لترى أثره: 1% من العامل و4% من صاحب العمل.
هل هذه الحاسبة دقيقة لشركتي؟
هي تقدير بقواعد 2026 القانونية ونفس محرك Wanas Payroll. قد يختلف كشف مرتباتك الفعلي بسبب البدلات ذات المعاملة الضريبية الخاصة وأقساط التأمين الطبي وملفات التأمينات الخاصة والعمل لجزء من الشهر وسياسات الشركة. وهي ليست استشارة قانونية.
المصادر
المصادر الأولية للأرقام والمعلومات في هذه الصفحة. القيم القانونية تتغير، فراجعها هناك قبل الاعتماد عليها.
- الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي: قواعد التأمينات الاجتماعية وحدود الأجر التأميني ونماذج أصحاب الأعمال.
- مصلحة الضرائب المصرية (ETA)، دليل منظومة ضريبة المرتبات: منظومة احتساب ضريبة المرتبات الموحدة ونماذجها ومواعيدها.
- هيئة التأمين الصحي الشامل: منظومة التأمين الصحي القومية والمحافظات التي تطبقها.
- وزارة المالية: منشورات السياسة الضريبية والتشريعات الرسمية.
- القوانين، بالرقم: قانون التأمين الاجتماعي والمعاشات رقم 148 لسنة 2019؛ قانون ضريبة الدخل رقم 7 لسنة 2024؛ قانون العمل رقم 14 لسنة 2025؛ قانون حماية البيانات الشخصية رقم 151 لسنة 2020. اقرأ النصوص الكاملة في الجريدة الرسمية؛ لا نضع رابطا لنص لم نتمكن من التحقق منه.
تم التحقق من الأرقام في 22 أكتوبر 2026.
شغّل كشف المرتبات الفعلي، لا مجرد تقدير
يطبق Wanas Payroll هذه القواعد على كل موظف في مؤسستك على Zoho People: قسائم المرتب وملفات البنك وتقارير التأمينات والضرائب. ابدأ تجربة مجانية لمدة 3 أشهر دون بطاقة.
